# كيف أقرأ قائمة التدفق النقدي، وما معنى التدفق التشغيلي؟

> قائمة التدفق النقدي تعرض حركة المال في الصندوق والبنك خلال فترة، مقسمة إلى أنشطة تشغيلية (البيع والتحصيل والمصروفات والمشتريات) واستثمارية (شراء الأصول) وتمويلية. التدفق التشغيلي هو صافي النقد الذي يولده عملك اليومي.

- الرابط: https://siea.sa/help/faq3-read-cash-flow-statement-sections
- القسم: المحاسبة والتقارير (https://siea.sa/help/category/accounting)
- آخر تحديث: 2026-10-14
- الصفحة في لوحة التحكم: التدفقات النقدية — https://cp.siea.sa/accounting/cash-flow

1. افتح «مركز التقارير» ثم «قائمة التدفق النقدي» من صف «التقارير المالية».
2. اختر الفترة في «من» و«إلى» ثم اضغط «تطبيق». الفترة الافتراضية من أول السنة حتى اليوم.

## أقسام القائمة

- **النقد أول المدة**: رصيد الصندوق والبنك قبل بداية الفترة.
- **الأنشطة التشغيلية**: النقد الداخل من بيعك وتحصيلك، والخارج للمصروفات وسداد الموردين والاستردادات. كل سطر باسم نوع العملية، مثل «استلام دفعة» و«سداد مصروف»؛ الموجب داخل والسالب خارج.
- **الأنشطة الاستثمارية**: النقد المدفوع لشراء أصول ثابتة عند رسملتها.
- **الأنشطة التمويلية**: مخصصة لرأس المال والقروض ومسحوبات المالك.
- **صافي التغير في النقد** ثم **النقد آخر المدة**.

> **ملاحظة:** لا توجد شاشة تسجل رأس المال أو القروض عملية مستقلة؛ إن سجلتها بقيد يدوي فتظهر تحت «الأنشطة التشغيلية» باسم «قيد يدوي»، ويبقى القسم التمويلي «لا حركة».

## ما معنى التدفق التشغيلي؟

هو صافي النقد الذي يدخل أو يخرج بسبب عملك اليومي، بعيدا عن شراء الأصول وتمويل المالك.

- **موجب**: عملك اليومي يدر نقدا ويمول نفسه.
- **سالب**: عملك يستهلك النقد، ويحتاج تمويلا إن استمر.
- قد يظهر ربح في تقرير الأرباح والتدفق التشغيلي ضعيف، غالبا لأن مالك عالق في ذمم العملاء أو في المخزون.

## شارة التصالح

أعلى القائمة شارة «متصالح مع رصيد النقد»: مجموع الأقسام الثلاثة يساوي النقد آخر المدة ناقص النقد أول المدة. إن ظهرت «غير متصالح» مع فرق فتواصل مع الدعم.

> **ملاحظة:** البيع الآجل لا يظهر هنا حتى تحصله، ومبيعات الشبكة والتحويل البنكي تدخل في «البنك».